Que puedo hacer para que se agregue al libro de compra y venta del mes de diciembre 2020? En este último caso, la emisión de la factura, para el caso de los servicios, es cuando se perciba la remuneración. Rocío: Por ello, creo que debe ir al organismo y plantear la situación, ya que claramente su factura mal emitida NO fue reclamada en su oportunidad (rechazada dentro de los ocho días; si lo fue, el problema es suyo, por no haber actuado a tiempo para corregir el error). Ahora, si la factura tiene condición contado, no genera un efecto negativo para Ud. Ademas como emisor cuanto tiempo tengo para realizar notas de credito , por una devolucion de mercaderia de un cliente? emite una factura de venta, como emisor se registrará en su registro de venta de acuerdo a la fecha que tiene el documento, independiente de la fecha de su emisión (generación). La actividad es una definición de cada contribuyente. El artículo está para aplicación en Chile, por lo que no me es familiar lo que Ud. Si se desea se entrega acuse de recibo en el momento que la factura es recibida por su cliente. Hanns: Efectivamente la plataforma del SII permite facturar con fecha futura. Puede ver norma en el art. But opting out of some of these cookies may have an effect on your browsing experience. 2. emitimos en la boleta el cobro del delivery como exento Lo real sería haber emitido por cada pago recibido la correspondiente factura, que como Ud. Si no tiene guías de despacho emitidas durante el mes de agosto, el destinatario de la factura la debe incluir en su registro de compras del mes de septiembre y Ud. En marzo no puede utilizar el crédito fiscal, ya que la factura no está aceptada en marzo de 2021 dado que fue recibida en abril, por lo que debe ser declarada en dicho período y no en marzo 2021. Debe estar atenta a que dicho documento sea aceptado y no rechazado por el receptor. gracias por la respuesta. Que pasa si por algun error en mi sistema de facturación la fecha de vencimiento es previa a la fecha de amisión y asi fue timbrado el documento. Por ello, la respuesta es que las facturas pueden ser rechazadas por el destinatario por los motivos legales que todos sabemos (no entrega de la mercadería o prestación del servicio y por «contenido», que es algo bastante más genérico que debería ser normado para evitar abusos como el que Ud. Camila: 14 A). Tengo muchas facturas de compras en este mes. Tenemos el caso de un tercero que indica que no nos puede facturar servicios realizados con la razón social XX.XXX.XXX-X ya que habría cerrado las actividades con ese rut, pero que podría facturarnos con otra. Si no existió reclamo de la factura emitida, el destinatario la debió declarar en su crédito fiscal, por lo que la emisión de la Nota de Crédito debe ser con fecha julio y no junio. Legalmente, según el art. Para el caso de las Notas de Crédito, debería permitirse siempre poder hacerlas en tiempo real o con fecha de documento anterior, para el caso que necesite reconocer una devolución de mercaderías realizada en fechas anteriores o la resciliación del contrato o incluso la anulación de una factura que no corresponde haberla emitido (ejemplo, emitírsela a nombre del cliente A pero debió ser al cliente B y la mercadería o servicio ya se entregó a dicho cliente en forma correcta). María Luisa: No debería tener ningún problema para hacerlo directamente en la página, donde emitirá un documento con fecha anterior. Eliminación de archivo muerto. En la factura que se otorgue posteriormente deberá indicarse el número y fecha de la guía o guías respectivas.». Si por ejemplo, su actividad es la venta, debe facturar en el mes en que entrega los bienes a su comprador (los puede entregar con Guía de Despacho durante el mes, pero al cierre debe emitir la correspondiente factura). Entonces, la única alternativa es que le entreguen a Ud. Lucía: Nuestros artículos tienen aplicación solamente en Chile, con la legislación local, por lo que no se aplica en otras jurisdicciones. (C34), recibos (C19), anticipo de créditos (C58), pagos domiciliados (C68) y confirming. La consulta de las facturas y/o de su información anexa y estados es consutable directamente por el cliente. «Artículo 2º.- La obligación de pago del saldo insoluto contenido en la factura deberá ser cumplida de manera efectiva en el plazo máximo de treinta días corridos contado desde la recepción de la factura. El envío de ficheros contables en el formato de los principales ERPs (SAP, JDE, Oracle, Navision,..) es también posible. Se describe a continuación cuales son los pasos que puede seguir la emisión de facturas electrónicas. Una aclaración, después de revisar bien las circulares del SII me di cuenta de un detalle, que la obligación de emitir boletas exentas de IVA y de iniciación de actividades es solo para los exchanges y brókers de criptomonedas, aparte de que un par de ventas de criptomonedas y un solo retiro de esos dineros por el total de las ventas no creo que sea considerada como una actividad comercial, aunque hayan habido algunos días o meses discontinuos de compras e intercambios, aparte de que si se compra por ejemplo US$200 en cantidades inferiores a US$100, se intercambia por ejemplo la mitad del valor unas pocas veces, y si uno no se dedica todos los días a ésto y se deja espacios de semanas entre el conjunto de operaciones, y los montos transados fiduciariamente son menores a US$500, considerando solo las compras y las ventas, y si a eso se considera que son menos de US$500 lo transado en el año, y si se consideran los intercambios son menos de US$1.000, porque creo que no se considera el traslado de criptomonedas entre wallets propios como operaciones, ya que no hay enajenación durante un traslado de una wallet a otra, pero sí al intercambiar o vender, en cualquier caso creo que si no se va a transar más de 20 UTM o US$1.000 en el año no creo que se deba considerar las transacciones de criptomonedas como actividad comercial, mucho menos si no hay una postura completa y oficial del SII al respecto, estaría preocupado si el SII dijera explícitamente que cada contribuyente para invertir con frecuencia o en cantidades más grandes en criptomonedas, pero como mis inversiones son exiguas a los ojos del SII y mis ganancias netas muy pocas, apenas me alcanzaría para un par de zapatillas deportivas lo que he ganado, para ser más preciso menos de 1 UTM, aunque si considero la rentabilidad sin comisiones serían menos de $70.000 después de sacar las cuentas con el precio promedio ponderado, aunque me faltaron los datos de los valores de los intercambios, porque lamentablemente el exchange donde compré las criptomonedas pone todos los valores, excepto el precio de compra, intercambio o venta de cada criptomoneda, pero en el otro exchange donde la vendí salían todos los datos, incluso de la venta de los instrumentos con sus valores de venta, al final por la escasez de datos tuve que basarme en el valor de compra de los instrumentos para calcular la rentabilidad, y tuve que hacerlo de forma proporcional con el precio promedio ponderado, pero es posible que haya habido una rentabilidad un poco mayor, aunque pagué como US$20 de sobreprecio en un exchange por un instrumento, fue muy mala inversión porque pagué el doble de lo que correspondía y aquello afectó bastante la rentabilidad, pero tampoco lo he hecho con un fin comercial, porque tampoco he vendido, ni he querido vender criptomonedas a un tercero, ni tampoco dar créditos de criptomonedas, aparte de que me di cuenta de que es difícil hacerse rico con aquello por las políticas KYC, porque vivo del día a día y solo use parte del segundo retiro del 10% para invertir y por suerte pude logar el objetivo con una pequeña ganancia, en parte por haber aprendido finanzas gratis con blogs y cursos en línea, pero no lo hice con un fin comercial, porque tampoco tengo una profesión, solo tengo 4° medio, pero me gusta investigar ciertos temas y considero que fue lo mío más bien experimental, pero no me dedico todos los días del año a comprar, intercambiar y/o vender y lo que tenga de criptomonedas quizás no lo venda hasta el año que viene, quizás no alcance a venderlo nunca. Por lo que deduzco es una factura por servicios gravados con IVA, que Ud. Integramos cualquier sistema en tu flujo de trabajo Más info. Por ello, la fecha está determinada y en nada influyen los procesos internos de cada contribuyentes en el proceso de su información. Esto es de acuerdo a lo dispuesto por el SII en la Resolución Ex. 10 enero, 2023. Quedo atenta y muchas gracias. Nosotros tenemos una factura de compra de Febrero 2019 que esta afecto a IVA y IEPS que no esta pagada. Es aquella que corresponde al tiempo real en el que emisor está generando el proceso electrónico de emisión del documento en la plataforma electrónica del SII (no en la plataforma privada). Si es un servicio y la remuneración fue pagada en octubre, la emisión de la factura tendrá la condición contado, ya que si no se ha percibido la remuneración no existe la justificación de emisión de la factura con fecha octubre de 2019, debiendo tener la fecha en que se perciba la remuneración (o la emite con fecha actual, con la condición crédito, cuando no ha sido percibida la remuneración, teniendo el cliente ocho días para rechazar el documento si éste no procede). Cual es la forma correcta de la emisión de los documentos, dado que lo estamos haciendo de esta manera Estamos contestando el 04.06.2020, por lo que puede emitir Notas de Crédito con fecha de mayo, siempre que la factura rechazada hubiese sido emitida en los últimos días de abril, para que ese rechazo esté dentro del los ocho días y venza en mayo. «Adicionalmente, cabe recordar que las facturas o boletas por la venta de un producto o servicio se deben emitir considerando lo siguiente: Soporte técnico ilimitado de Lunes a Domingo 24/7. En virtud de la obligación del pago en 30 días, de acuerdo a la Ley 21.131, se menciona que el plazo de los 30 días se debe considerar desde la recepción de la factura y/o documento tributario. no aprovechó, lo cual se debe regularizar, en ambos casos con una declaración rectificatoria de ese período. Si no hay pago, la obligación se detonará al momento de la entrega real o simbólica de los bienes. 14 de la ley de la renta, el reconocimiento es como ingreso al momento del devengo; en el caso de los regímenes de la letra D), es al momento de la percepción de la remuneración. Juan Carlos: Contar con un certificado de firma electrónica (Certicamara). No puede cambiar de mes, ya que se registra en el período de recepción. Elizabeth: Pública del Estado estarán obligados a emitir sus facturas en formato electrónico. (HED-2-236) Tasa IVA no corresponde al Periodo Gracias nuevamente por el apoyo que dan a la audiencia, espero sigan por este camino de utilidad pública Para el emisor de documentos con fecha futura, el documento tendrá vigencia a partir de la fecha indicada en él (fecha de documento) y no desde la fecha de emisión. Cómo debe procederse? No emitan las «facturas de compra» en el período siguiente con fecha del mes anterior, sino en el mismo período de la fecha del documento, para evitar lo que aquí se analiza. le emitan, en enero de 2020, se comprobará que el servicio correspondía al mes anterior, lo que también comprobará con el correspondiente contrato y la demostración de la prestación recibida. No se entiende mucho lo consultado, ya que las operaciones que generan facturas son las compras o ventas y ellas son efectuadas en tiempo real, siendo la consecuencia la emisión de la respectiva factura para el pago del impuesto que proceda, que debe ser retenido por el vendedor o prestador de servicio y pagado por el comprador del bien o por el beneficiario del servicio. and companies and self-employed professionals who work with. tengo la siguiente duda: Vicky: contabiliza como gasto en dicho período el importe de la prestación. La pregunta es, cuales son las condiciones y plazos que se deben cumplir, para que desde el punto de vista legal del SII, se pueda emitir una Nota de Débito En el mes 4 del Q2, pero esta se contabilice durante el mes 3 del Q1. está en el régimen de la letra A) del art. Muchas gracias Omar por respuesta.!! Realizar el trámite de habilitación como facturador electrónico en la MUISCA. El SII indicó que fue un error involuntario y que no lo considerarán. ahora lo quiero declarar esas compras en este mes de enero del 2021, se puede declarar estas facturas en este año ?. indica fueron a partir del mes de enero (una factura por mes). El envio en papel también es admitido. Pero, salvo que Ud. Sin embargo, para el receptor, que asumamos lo recibió el mismo día 31.03.2019, la fecha que se considerará para registrarlo como documento en su registro de compras será el 05.04.2019, o sea, en el período siguiente de la fecha de recepción, siendo relevante sólo la fecha del documento. El cliente recibirá esa factura y la podrá declarar en el mes en que ha sido emitida, es decir, en marzo. Habilitación ante la DIAN gratuita en 48 horas. Esta debe ser muy cercana a la fecha de emisión del mismo documento (ambas estarán registradas en la misma plataforma del SII con la cual tiene que interactuar el software privado de emisión y recepción de documentos electrónicos). La facturación electrónica es otra forma de emisión de comprobantes de venta que cumple con los requisitos legales y reglamentarios exigibles para su autorización por parte del SRI, garantizando la autenticidad de su origen e integridad de su contenido, ya que incluye en cada comprobante la firma electrónica del emisor. Un tema es lo relacionado con la ley de la renta y otro con el IVA. Ricardo Lyon 222,Oficina 701-BProvidencia, Santiago, Chile. Ingrese su dirección de correo electrónico y gire la rueda para ganar premios: descuentos y planes GRATIS. No puede declarar el IVA en agosto, dado que la factura ha sido aceptada en el mes de septiembre. Que pasa en el caso del receptor, cuando se emite una factura con fecha de 03 de enero del 2023 y el documento (factura) se realiza con fecha pasada 29 de diciembre del 2022, se puede llevar a gasto el 2022?, debido que esta factura para el receptor queda en el registro de compra de enero 2023. La utilización de mecanismos de factura electrónica ya sea e-factura, edi, UBL o cualquier formato personalizado firmado electrónicamente, además de contar con total validez a efectos impositivos, agilizará el proceso tanto desde la perspectiva del ciclo de recepción como de etapas posteriores del proceso de la factura. Emisión de Factura Electrónica. Norman: Y que él iba aser tenga que pagar para estar mes. plantea, asumimos que tendrá que presentar documentos que acrediten el comodato precario, pudiendo quizás tener otras formas de acreditación que serían solicitados por el funcionario del SII que deba autorizar la iniciación de actividad. Formato de Factura Electrónica por cliente: o si esta ha sido recibida adecuadamente. It should not be summed up with the orange entries. debe facturar cuando corresponda hacerlo, no cuando le acomode para el pago del débito fiscal. Jesús: europarl.europa.eu. Si por alguna razón Ud. Buen día! 55 de la LIVS, que para el caso de las boletas indica: Claramente hay un error, pero lo que se validaría sería la factura emitida, que se toma como un documento emitido anticipadamente (recordar que en los servicios la obligación de emisión es al percibir la remuneración). Quizás la recomendación que que emita la factura en diciembre con fecha en ese mismo período, no generando efectos diferentes para las partes que intervienen en la operación de registro de un documento tributario (factura). Si está factorizada me muestra el certificado del factoring, si es válida, me indica «válidamente emitida. En una venta lo que determina el momento de la emisión de la factura es la «entrega real o simbólica de los bienes». Así Ud. Dirección: Calle 127A #7 - 19 oficina 510, Bogotá D.C Colombia. Guarda mi nombre, correo electrónico y web en este navegador para la próxima vez que comente. Posibilidad de automatización de mantenimiento de datos de contacto en maestro de clientes. ¿Existe algún mecanismo para facturar con fecha 2020 de manera que ellos puedan incorporar ese gasto en su contabilidad y nosotros no tengamos una pérdida? Desde el año 2003, cuando se anunció el inicio del proceso de masificación de este nuevo sistema de facturación, hasta la fecha, se ha convertido en un punto de referencia para todos los países de la región y del mundo que han decidido sustituir la tradicional factura en . Uso de la función de escaneo de facturas de easyei y validación de los datos extraídos automáticamente por el OCR. Claramente tiene una contingencia, ya que en la prestación de servicios la obligación de emisión de factura es en el momento en que la remuneración se perciba. Si tienes la factura 001-001-10 emitida el 25 de diciembre del 2022 y la 001-001-11 emitida el 26 de diciembre del 2022 no puedes colocar que la factura 001-001-12 fue emitida el 25 de diciembre del 2022 ya que no existiría cronología, sin embargo, si la factura 10 esta emitida el 25 de diciembre y no has emitido ninguna adicional hasta hoy puedes colocar la emisión cualquier día posterior al 25 de diciembre que es la fecha de la ultima factura. 2. Todo cambió. Una vez que la factura electrónica sea reclamada dentro del plazo señalado de ocho días establecido en el párrafo segundo de esta letra, la factura electrónica no podrá ser posteriormente aceptada ni otorgarse a su respecto recibo de mercaderías entregadas o servicios prestados. No sabemos cuántos días son permitidos para fechar el documento, pero no deberían ser muchos (tres o cinco máximo). Todo lo que necesitas en una única plataforma. Esto considerando que el devengo del impuesto ocurre en el período en que se entregan los bienes. Ahora, si el contrato establece que debe existir una recepción por parte del cliente de alguna prestación específica y los montos entregados son valores por rendir, ello es diferente, ya que su remuneración quizás de determine al momento de la rendición. Ya que en este caso de plazo 30 dias quedamos sin tiempo de reaccion. Número de cédula de identidad o cédula jurídica en caso de ser para una empresa. El tema de fondo no es tributario, sino más bien el reconocimiento del pago que se debió generar en el año 2019 desde un organismo público. Dado lo que Ud. Acá el plazo para utilizar el crédito fiscal de IVA es en el mes o en el mes siguiente, considerando la emisión electrónica de facturas. Yulieth: Queremos que lean atentamente lo expuesto y revisen los casos, para que tomen conciencia de los efectos que cada proceso tiene, ya sea cuando se actúa como emisor o como receptor de los documentos electrónicos y así puedan corregir errores u omisiones, como también ver y validar cada uno de los registros de documentos electrónicos tributarios y las declaraciones de impuesto que sean impactadas por la emisión o recepción de Facturas, Notas de Crédito y Notas de Débito, preparándose para la llegada de las Guías de Despacho electrónicas en forma masiva. Disminuye errores en el envío de tus facturas y reduce el tiempo de gestión al mínimo. El cliente recibe y todo listo Emite tus facturas electrónicamente de forma fácil y rápida. Sus soluciones tecnológicas son fáciles de usar e integrar, y garantizan el cumplimiento de la legalidad vigente». Capacitación por medio de vídeos por cada función del facturador. https://www.setena.go.cr/es/Tramites. Existen dos formas de implementarlo: i) Centralizarlo (Opción Recomendada): Esto significa que puede subir a la nube del SII su Certificado Digital, manteniendo usted el control bajo la clave de su certificado . Es posible generar esta factura con mes de mayo?. También se entenderá que el documento está aceptado, cuando opera la “aceptación de hecho” (admite prueba en contrario), que corresponde a la expiración del plazo de ocho días desde la recepción del documento. en el mes de diciembre de 2019, por ejemplo, contabiliza el gasto ya que recibió la prestación y adeuda la remuneración, es decir, tiene el gasto. bills (C19), credit advances (C58), direct debit payments (C68) and confirming. Si tiene utilidad, pagará impuesto de Primera Categoría y Global Complementario, junto al resto de las rentas afectas que obtenga en el año. En Docuten nos conectamos con los principales canales para la emisión y facturas electrónicas, y a través de todos los formatos. 55 de la Ley del IVA). Ahora cual sería la excepción; existen negocios con poco movimiento y emisión de facturas que pueden realizar este procedimiento siempre y cuando no se haya emitido una nueva factura; por ejemplo. O debe ser al 31 de diciembre? Tengo una guías de despacho con fecha diciembre 2019, pero necesito que el proveedor me emita la factura con fecha de enero 2020. esto porque ya no puedo pagar documentos emitidos con fecha de año anterior. Ricardo: Si entregó la mercadería en agosto, sí la debe emitir y en ese caso, el beneficiario podrá incluirla en el registro de compra de agosto, ya que lo amparan las guías de despacho. Incluso puede emitir hoy una factura con fecha de varios meses anteriores, dado que no lo hizo en su oportunidad, lo que es permitido por el sistema, obviamente se generará un débito en el período de la fecha de la factura y no del período de emisión de ésta. en su registro de ventas del mes de agosto. Puede ver el link https://www.sii.cl/preguntas_frecuentes/catastro/001_012_7002.htm. 55 de la Ley del IVA y también una respuesta frecuente del SII en http://www.sii.cl/preguntas_frecuentes/catastro/001_012_1114.htm. En resumen cual es el mejor camino para solucionar esto. Por error en Enero 2020 emitimos facturas de ventas afectas con fecha de Enero 2019. declaró en algún período del año 2019. La compensación económica será abonada en un. Iván: «ARTICULO 55°- En los casos de ventas de bienes corporales muebles, las facturas deberán ser emitidas en el mismo momento en que se efectúe la entrega real o simbólica de las especies. Sujetos y comprobantes alcanzados, datos a informar y puntos de venta. Es posible que aproveché el Crédito Fiscal en Nov-21? Si no fuera así, se generarán problemas, ya que seguirán generándose diferencias en distintos períodos (la factura un débito de IVA y la Nota de Crédito una rebaja del débito que no se podrá aplicar, por haber transcurrido más de dos períodos desde la fecha de la factura que anula). Solicitar Folios autorizados para emitir facturas. Pague en Starken una encomienda y me emitieron una factura a mi nombre y rut en vez de una boleta. Si hay un impuesto a pagar, ello tendrá reajuste, intereses y multa, dado que se está enterando con retraso. Si emitió una factura en febrero por el cobro de servicios, ello será un ingreso bruto de ese período y por ello debe pagar PPM si es contribuyente de Primera Categoría. e-Misión como proveedor tecnológico firma las facturas por el cliente para agilizar procesos y disminuir costos. Lo mismo anterior se aplica para la factura de compra, ya que como emisor y retenedor del IVA asociado, Ud. Por el contrario, si Ud. 2.- Ante esta plataforma consulto que una determinada factura fue emitida el 6 de octubre, sin embargo la autorización de la misma por el SII es del 21 de septiembre? ¿qué efecto tendré con los ingresos y costo de venta al 31/12 si no hubo rebaja de existencia? En cambio, el receptor o destinatario debe considerar como crédito fiscal el IVA en el período en que recibe el documento, es decir, en el caso planteado será diciembre. Tengo una consulta, si se tienen facturas que se emitieron en enero día 1 pero con fecha 31 de diciembre como se puede hacer para que estas facturas queden el el registro de compra y venta en el mes de diciembre? Consejo: La emisión de facturas electrónicas te facilita la vida y en Saphety somos conocedores del proceso, trabajamos acorde con la reglamentación expedida por la DIAN y te brindamos el acompañamiento requerido para la implementación en tu empresa, atendiendo a la evolución del sistema de venta de bienes y servicios. Hay varios problemas. Si el emisor hace la factura en enero 2020, con fecha diciembre 2019, cómo afecta a emisor y receptor para efectos del cálculo de impuestos de primera categoría? «En el caso que hayas dado el acuse de recibo en una guía de despacho en agosto, y el vendedor te emite la factura electrónica dentro de los 10 primeros días de Septiembre, puedes dar el acuse de recibo en la factura referenciando la fecha en que diste el acuse en la guía de despacho, con ello podrás hacer uso del crédito fiscal en agosto. Debe partir considerando que la obligación del débito fiscal se devengó. Buenos días, puedo usar una factura electrónica que fue aceptada pero no incluida en el libro de compras y ventas . la expedi ción de una factura electrónica. Si la condición es contado y la fecha de la factura es de abril, puede incluirla (incluso el sistema debería registrarla en abril). Mi consulta es la siguiente: Emisión de facturas electrónicas con fechas anteriores. La empresa no es prestadora del servicio que está facturando, a menos que todas sean empresas eléctricas. Ud. Pensamos emitir una factura de venta entre los primeros 10 días de Dic-21 pero con fecha de emisión en Nov-21, entiendo que nosotros como facturadores, el IVA entra en el LV de Nov-21, pero que pasa con el receptor? El uso de un portal del cliente para facilitar la consulta/descarga y emisión de duplicados de sus facturas disminuye el volumen de incidentes y fomenta una más estrecha relación cliente / proveedor, además de cumplir con los requisitos de las nuevas reglamentaciones de facturación electrónica. Por ello, en los servicios periódicos, donde el servicio es mensual y está avalado con un contrato, si no hay percepción de la remuneración no es obligación la emisión de la factura. La factura está válidamente emitida y se cuenta desde la fecha de recepción del destinatario, que será el 28.05, ya que se considera como emisión anticipada que se valida desde la fecha indicada en el documento. No puede emitir una Guía sin valor o que no importe venta (Ud. debe reconocer el «devengamiento» de la renta al mes de diciembre, independiente si ese pago se realizará en febrero de 2020, donde tendrá la obligación de facturar. Cuantas veces puedo aceptar que un cliente me reclame una factura, ya que el servicio o bien fue entregado en forma correcta, pero el cliente ha hecho algo habitual y reiterativo el reclamar una factura por ende me debe mucho, ya que cada vez que la reclama llegamos a un acuerdo y emito nuevamente una factura y vuelve a reclamarla, que puedo hacer. Ten en cuenta que esto lo debes hacer dentro de los 8 días siguientes de que la factura electrónica haya sido recepcionada en el SII, ya que de lo contrario se dará el acuse de recibo automático y se reconocerá el crédito fiscal en Septiembre.». Carlos: mismo podrán validar que las observaciones desaparecen (pero nadie avisa nada y hay preocupación). Por ejemplo, si hoy compro 10 artículos, que aún no están fabricados, pero estoy de acuerdo en el precio y el bien, y además pago importe (con cualquier medio de pago, como tarjeta de crédito, pagaré, letra, trueque con otros bienes, etc.) Mi proveedor debía hacerme la factura en el mes de diciembre, la cual no cumplió. La factura electrónica, por tanto, es una alternativa legal a la factura tradicional en papel. Docuten permite el envío de tus facturas a clientes tanto públicos como privados, a través de canales como FACeB2B, Peppol, y todos los PGE de las Administraciones Públicas. SAP Factura Electrónica. 2° de la Ley N° 19.983 se establece en sus dos primeros incisos lo siguiente (lo remarcado es nuestro): no ha iniciado actividad no podría utiliza el crédito fiscal por compras realizadas. Desde Cuándo yo tendria que facturar en el mes de abril del presente para que el pago del IVA salga a cobro el mes de Junio. ©2023 Círculo Verde Spa. No tiene otra justificación, salvo que haya en ese período (mayo) percibido la remuneración de un servicio y no facturó dentro del mes, que es su obligación. Recuerde que la norma vigente no le permitirá rebajar su débito fiscal en el período de emisión de la Nota de Crédito, ya que está fuera del plazo permitido (rebaja es en el mes o como máximo al mes siguiente, por lo que debe excluirla manualmente del registro de venta al momento de presentar la declaración, dado que está catalogado como IVA fuera de plazo; si no lo hace, tendrá observada la declaración lo que puede validar en «consulta integral» del sistema del SII). El seguimiento de los estados de la factura es tambien parte del alcance de la funcionalidad del portal. Si Ud. Si la sociedad termina o terminó su actividad, el prestador debió comunicar formalmente esa situación y si la prestación se realizó antes del cierre, ese valor debe estar contabilizado en las prestaciones pendientes de facturar (no se ha pagado el servicio pero sí la prestación se entregó, por lo que nos comenta). Notas de débito. Además, espero que el costo lo haya reflejado en el balance y/o declaración de renta del año tributario 2020, de lo contrario también tendrá que rectificar el formulario 22. Al momento de cierre del año 2019, ud. indica que desea evitar el pago del IVA no facturado, quizás se refiere a que no puede usar el crédito fiscal en diciembre de 2019, pero ello efectivamente al no tener el documento que acredite su existencia (factura emitida en dicho período), no tiene el crédito fiscal, debiendo declarar su débito fiscal sin rebajar nada asociado a la prestación que no ha pagado. Mi consulta es la siguiente It is mandatory to procure user consent prior to running these cookies on your website. (5730) (5731) (5732). Será de gran ayuda su aclaración, saludos cordiales. En todo caso se supone que hay autorización verbal y tácita del dueño del inmueble. Tengo el caso de una factura por la venta de un bien inmueble que no fue emitida en el mes de Diciembre, leyendo la información publicada, entiendo que si puedo emitir dicha factura en este mes pero que corresponde al mes de Diciembre, lo que quisiera saber es si el Servicio de Impuestos Internos debe autorizarme para hacerlo ya que debo rectificar mi declaración (quiza por medio de una formulario) o puedo hacerlo directamente yo por la pagina del SII sin que existan cuestionamientos al respecto? Ingrese los datos solicitados para iniciar el proceso: RFC con homoclave: E-mail. En caso que las facturas no se emitan al momento de efectuarse la entrega real o simbólica de las especies, los vendedores deberán emitir y entregar al adquirente, en esa oportunidad, una Guía de Despacho numerada y timbrada por el Servicio de Impuestos Internos. Si Ud. Contamos con más de 150 Addendas de socios comerciales. En nuestra empresa sucede de forma reiterada que nuestro cliente nos pide un producto , lo facturamos y debido a los requerimientos del producto (somos una empresa de diseño) éstos se entregan 2 a 3 meses después. «En Docuten hemos encontrado al proveedor digital perfecto para afrontar la digitalización del ciclo completo de negocio. como emisor tendría efecto cero, pero el receptor tendrá el registro del crédito en el mes de emisión de la factura, no en la fecha que tiene dicho documento, con lo cual tampoco tendría problemas. Que sucede en los registros del SII ? Somos proveedores tecnológicos de la DIAN, Cumple todo los requerimientos de la DIAN. Tu dirección de correo electrónico no será publicada. Si su proveedor le realizó una venta (un bien), debe facturar esa operación en el mes de diciembre de 2019 (por ejemplo, ud. Es más, para el registro de compras, el SII asumirá como fecha de emisión el mismo día de la fecha del documento, que en el ejemplo es el 05.04.2019, iniciándose a partir de ahí el conteo del plazo de los ocho días para rechazar el mencionado documento electrónico. Una forma es colocar el caso en conocimiento del SII, incluso anónimamente para que revisen la situación. La misma sugerencia que su otro comentario: llame directamente al SII, a la mesa de ayuda y posible derivación, ya que Ud. Por ello, si Ud. «Artículo 55. Habilitación ante la DIAN gratuita en 48 horas. Lamentablemente, el registro de su factura está incorporado en el momento en que el SII notifica dicha emisión, por lo que ello ocurre, según nos comenta en enero de 2021. En caso de prestaciones de servicios, las facturas deberán emitirse en el mismo período tributario en que la remuneración se perciba o se ponga, en cualquier forma, a disposición del prestador del servicio.», Buenas noches, una consulta, estoy ingresando facturas de ventas del mes de mayo al sistema y se me presenta la siguiente situación: En la declaración del período indica febrero, la cual se presenta dentro de los primeros días de marzo (incluso si es emisor electrónico de documentos podría realizarla hasta el día 20). No tenemos conocimiento de ese error, pero al menos está aceptada la factura emitida y ella es válida. Dado que proveedor no emitía la factura se le solicitó que lo hiciera. Por ejemplo, si yo soy el vendedor de aceite y le despache a su empresa, en el mes de mayo, el producto, con la respectiva Guía de Despacho, no puedo dejar de emitir la factura en el mes, ya que cometo una infracción (casi delito, dado que estaría postergando el pago del impuesto). Factura No afecta o exenta electrónica. de ese día, entonces estará válido su crédito fiscal cuando reciba la factura con fecha 31.01.2021 que será emitida en febrero de 2021, dado que la aceptación ocurre en la Guía de Despacho y no en la factura. Cual es la situación tributaria de la rebajas de existencias al año siguiente con relación a factura de venta del año anterior? Pero si la adquisición, se hace por un plataforma, que permite realizar la compra y también entregar el servicio de transporte, en ello interactúan más partes: el comercio (verdulería, carnicería, restorán, tienda, etc. Tiene que verlo en la plataforma en donde opera, en la medida que le hayan despachado el documento. Ud. Las facturas electrónicas destinadas a las Administraciones Públicas tienen tres requisitos específicos: Estar escritas en un lenguaje informático determinado ( Facturae 3.2 ó 3.2.1 ). La norma que estamos comentando es aplicable en Chile. Facture trabajos con fecha de 1 de enero y en plataforma me indica: Las facturas son custodiadas en el portal easyaei y estarán disponibles para su posterior consulta o la de sus clientes durante periodo acordado. Aumenta el control de todas tus facturas en una única plataforma digitalizando la emisión de factura-e B2B y a cliente público (B2G). Fecha de Recepción: Corresponde a la fecha y hora de un documento Recibido y Aceptado por el SII, solo después de esta aceptación es incluido en los registros. Por el contrario, en el caso del destinatario de esa factura de venta, se registrará en su registro de compra en la fecha en que ha sido recepcionada, es decir, en el momento en que el documento se emite (no en la fecha del documento). Jacqueline: El Contribuyente. Monotributo. Pensamos en ti, por esto hemos desarrollado un software intuitivo y muy fácil de utilizar. , la automatización y procedimentación, destacando los siguientes puntos: Circuito completo: posibilidad de información al cliente de cada una de las fases y estados de las facturas. USUARIO NO REGISTRADO: . These cookies will be stored in your browser only with your consent. Any cookies that may not be particularly necessary for the website to function and is used specifically to collect user personal data via analytics, ads, other embedded contents are termed as non-necessary cookies. EDI (Intercambio electrónico de información). En cambio, el receptor declara el documento cuando éste le sea enviado, que será en la fecha actual. Por ejemplo, podría asignar rangos de emisión de documentos a personas en distintas unidades en la empresa, dándoles atributo para ello en el sitio del SII y claramente no deben tener correlatividad los documentos que cada día se emitan. La factura debe ser emitida con fecha 31/1 ó 1/2 cuando fue la entrega real del bien? Ahora si se demuestra que el documento llegó atrasado (cosa que es casi imposible, dado que la plataforma del SII, entidad fiscal, administra tanto la emisión como la recepción de los documentos), podría declararse hasta al mes subsiguiente de la fecha de la factura. La norma de emisión de facturas o boletas en el caso de ventas de bienes corporales muebles es a la entrega real o simbólica de las especies, cosa que en la operación comentada no existe, por lo que no se está hablando de una venta de lo definido en la Ley de Impuesto a las Ventas y Servicios (LIVS) y, por lo tanto, no están afectas a dicho tributo. prospero y venturoso año 2023. consulta tengo un cliente que esta solicitando que emita su factura con fecha del mes de diciembre 2022, pero yo ya emiti facturas a clientes con fecha de enero 2023, puedo emitir la factura sin anular las anteriores?? Estimados, y si una factura viene con fecha de documento en junio y la fecha de recepción es de septiembre, por tanto se carga en el registro compra ventas de septiembre tiene alguna repercusión para el receptor? En todo caso no tiene inconveniente, salvo alguna formalidad adicional que desconocemos. Hola, consulta, tengo un proveedor que me emitio una factura del mes anterior y en mi libro de compras quedo en el siguiente, fue pagada al contado, que efecto en renta tendria? Tendrá que solicitar devolución en un proceso administrativo, donde hay que justificar la procedencia de la mencionada Nota de Crédito. Por ejemplo, le pueden remitir un cheque, pero ello no es un medio de pago, hasta que dicho documento sea pagado por el banco contra el cual ha sido girado. no prestó el servicio, al emitir hoy una factura con fecha diciembre, estará anticipando el pago del IVA, ya que su cliente no podría considerar ese valor como crédito fiscal del mes de diciembre, dado que la factura fue emitida en enero, aun cuando la fecha que consigna el documento sea diciembre). Cumple todo los requerimientos de la DIAN. Luis: These cookies do not store any personal information. Estimado Omar puedo emitir factura en enero 2020 con fecha diciembre 2019. Sabemos desde ya que ésta respuesta generará comentarios a favor y en contra, pero sólo piense en qué pasará si un motoboy tiene un accidente. legalmente puedo emitir una nota de débito al mes siguiente que afecten al mes anterior y esta reconocerla contablemente en el periodo anterior, tanto por el emisor como por el receptor? Pero como ya se ha definido que las criptomomedas no son bienes físicos (se clasifican como activos digitales), esa oportunidad es cuando se pague el precio, asimilándose al pago de un servicio, por ser bienes intangibles. Si estoy facturando el mes de Mayo, y los primeros dias de Junio me solicitan factura con fecha de Junio, pero aun no termino de facturar mayo, debido a que no me han enviado OC….mi consulta es puedo facturar por Junio sin haber cerrado el mes de Mayo? Porque tengo entendido de que el inicio de actividades del SII debería comenzar desde la venta de los activos, es decir cuando se enajena una criptomoneda y no con la compra, porque tiene que haber una compraventa, es decir compra y venta, o compra e intercambio al menos para una iniciación de actividades en serio, por lo tanto, bajo este punto de vista que puede ser corregido ¿se inicia actividad desde la compra, el intercambio (o permuta) o la venta del activo como una o más criptomonedas? (5) Corresponde a Cuentas por pagar de corto plazo de Enap Refinerías S.A., por compra de servicios de energía eléctrica y vapor y servicios de procesamiento; cuyo pago, según. No está obligado. 57 - 1 -7439667 Ext. Habilitamos para ti los usuarios que necesites para realizar el proceso de facturación electrónica sin adicionar costos a tu plan. Si no está pagada, no es ingreso y el costo ya lo reconoció o lo reconocerá al momento de pagar a su proveedor, sin importar si físicamente esos productos estén o no en las bodegas de la empresa vendedora. Se emitirá al momento del pago de la remuneración, por lo que puede acumular varios períodos en el cobro que realiza con una factura. no tendrá el título ejecutivo para cobrar, ya que la factura fue rechazada dentro del plazo permitido. (5) Corresponds to Enap Refinerías S.A. accounts payable - short-term for the purchase of electric energy, steam and processing services, whose payment. Por ello, sólo tendrá que documentar con fecha diciembre de 2019, emitiendo un documento con esa fecha, si percibió la remuneración. EMISIÓN DE FACTURA ELECTRÓNICA. EMISIÓN DE LA FACTURA ELECTRÓNICA. Comprobante Fiscal Digital por Internet (CFDI), es única modalidad de factura electrónica que se utiliza en México para la emisión. Gracias Omar, El emisor, debe considerar su débito fiscal en el período de la fecha del documento emitido, en éste caso noviembre de 2021. «ARTICULO 55°- En los casos de ventas de bienes corporales muebles, las facturas deberán ser emitidas en el mismo momento en que se efectúe la entrega real o simbólica de las especies. emite una factura de venta, como emisor se registrará en su registro de venta de acuerdo a la fecha del documento, independiente de la fecha de emisión. Elena: Gabriel: Anular la factura del 2023 y emitirla con fecha 2022, con lo cual sí podría llevar como gasto el valor, considerando que ha sido pagada (en estricto rigor, nosotros pensamos que un cheque no es un medio de pago hasta que se cobra, pero el SII opina un poco diferente y lo acepta, aún cuando sea a fecha o no esté cobrado). Otra cosas es el tema tributario, ya que dependerá del régimen al cual está obligado a declarar: si es alguno de la letra D) del art. 33 RPR – DTE Aceptado con Reparos ¿Que ocurre en el acaso de que se emitan facturas a mi nombre, sin tener inicio de actividades de ningún tipo?
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